考点3 限额管理

风险限额作为传导风险偏好的重要工具，在限额制定、实施、监控、预警、调整和超限额处理方面，必须有严格的制度保证。通常，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和风险限额控制三个环节。

1．风险限额设定

在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。

2．风险限额监测

限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额，是否存在突破限额的现象。

3．超限额处理

对于超限额的处置，应由风险管理部门负责组织落实。

【例2-4】理论上，风险限额的设定分成四个阶段：（　）。

A. 全面风险计量

B. 利用会计信息系统，对各业务敞口的收益和成本进行量化分析

C. 运用资产组合分析模型，对各业务敞口确定经济资本的增量和存量

D. 综合考虑监管部门的政策要求以及银行战略管理层的风险偏好，确定各业务敞口的风险限额

E. 由监管部门评定最终风险限额

【答案】ABCD

【解析】理论上，风险限额的设定分成四个阶段：首先是全面风险计量，即银行对各类业务所包含的信用风险、市场风险和操作风险分别进行量化分析，以确定各类敞口的预期损失（EL）和非预期损失（UL）。其次，利用会计信息系统，对各业务敞口的收益和成本进行量化分析，其中制定一套合理的成本分摊方案是亟待解决的一项重要任务。再次，运用资产组合分析模型，对各业务敞口确定经济资本的增量和存量。最后，综合考虑监管部门的政策要求以及银行战略管理层的风险偏好，确定各业务敞口的风险限额。

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