1.4 财务部绩效考核管理制度

一、总则

1.目的。

通过推行员工绩效管理制度，帮助员工加深理解自己的职责和目标，充分调动员工的积极性和创造性，在部门内营造绩效导向的氛围，促进公司各项目标的实现，同时为绩效奖励、岗位轮换、职务及薪资调整等提供决策依据，特制定本制度。

2.原则。

（1）公开、公平、公正原则。

（2）客观原则。

（3）业绩改善原则。

绩效考核是一个管理手段而非最终目的，考核责任人将通过不断沟通帮助考核对象发现工作中存在的问题，找到改进的方向，从而使组织和员工达到更高的业绩水平。

3.适用范围。

（1）本制度适用于财务部的所有正式员工。

（2）试用期员工不参加绩效考核。

（3）集团财务职能分部负责人、项目公司财务部负责人按部门考核。

二、考核分工

1.考核分级进行，由直接上级负责对下属进行考核。集团财务行政分部负责对上述考核结果进行审核、汇总与反馈。

2.考核对象及考核内容。

（1）对部门员工的考核包括季度考核和年度考核。季度考核包括季度工作计划考核（季度日常重点工作考核）、有效建议评价，年度考核包括年度重点工作计划考核、年度能力素质评价、360°评估。

（2）对部门负责人（部门）的考核包括季度和年度考核。季度考核包括季度部门工作计划考核（季度项目公司财务管理工作评估），年度考核包括年度部门重点工作计划考核、年度能力素质评价、年度工作总结、360°评估。

（3）区域化管理的项目公司，区域财务经理作为项目公司财务负责人进行考核，其他财务人员作为部门员工进行考核。

（4）未实行区域化管理的项目公司，会计主管（财务经理）作为项目公司财务负责人进行考核。

（5）具体如下。

①集团财务职能分部负责人的考核包括季度工作计划考核、年度重点工作计划考核、年度能力素质评价、年度工作总结、360°评估。

②集团财务职能分部员工的考核包括季度工作计划考核、有效建议评价、年度能力素质评价、360°评估。

③项目公司财务负责人的考核包括季度项目公司财务管理工作评估、年度重点工作计划考核、年度能力素质评价、年度工作总结、360°评估。

④项目公司财务部员工的考核包括季度日常重点工作考核、有效建议评价、年度能力素质评价、360°评估。

三、考核内容解释

1.季度工作计划、年度重点工作计划、季度日常重点工作、季度项目公司财务管理工作。

（1）季度工作计划。根据部门年度重点计划分解到员工的各季度工作计划、常规工作以及临时工作，反映部门目标的最关键、最具有影响力的季度需要努力实现的目标。

（2）年度重点工作计划。根据集团财务年度整体工作目标分解制定的职能分部年度重点工作计划，年终由财务部总经理对各职能分部、项目公司财务部的年度重点工作计划完成情况进行考核。

（3）季度日常重点工作是反映部门目标的最关键、最具有影响力的季度需要努力实现的目标以及岗位职责最重要的部分。

（4）季度项目公司财务管理工作是指项目公司财务部季度管理会计、财务会计、税务管理、资金管理、财务分析及上市报表五方面工作，由项目公司财务部分析财务管理工作中存在的问题，提出改善建议。

（5）对季度工作计划、年度重点工作计划、季度日常重点工作、季度项目公司财务管理工作进行考核，总分100分，采取自评和复评相结合方式，考核结果以复评为准。考核时，根据工作计划完成情况来计算考核分数，以确定考核等级。考核等级及对应分数见表1-4。

（6）若季度/年度工作计划、日常重点工作变更，在评估打分前，员工可先修订计划、日常重点工作内容，经部门负责人审核通过后生效。

2.有效建议评价。

（1）有效建议评价为加分项目，主要指为公司提出合理化建议或方案，使公司在经济指标、内部运营指标方面有显著的改善，并能提供详细数据支持这一结果，且对公司其他方面没有造成任何负面影响。

（2）有效建议主要由员工通过邮件方式发至集团财务行政分部；集团财务行政分部将定期收集到的建议分发到各项目公司财务负责人，1周内回复给集团财务行政分部，集团财务行政分部将附项目公司意见的有效建议分门别类地发给各职能部门审核；职能部门按其有效性予以员工不同程度的加分。评分结果由集团财务行政分部在每季季末20日前统一公布。

（3）最后通过并采纳的有效建议，每条总分为20分，多条建议可以累加。有效建议等级评分说明如表1-5所示。

3.年度能力素质评价。

能力素质包括业务指导、沟通协调、执行能力、团队协作等，针对不同考核对象，考核内容和侧重点有所区别。总分100分，能力素质评价主要采用个人自评和上级复评相结合的方式，考核结果以复评为准。考核时，根据实际表现直接确定考核等级。考核等级及对应分数见表1-6。

4.年度工作总结。

（1）年度对部门负责人考核时的加分项目，财务部总经理根据述职材料准备、观点思路、表达能力、改进计划等，酌情评分，总分10分。

（2）集团职能部门对年度工作计划完成情况进行总结，分析存在的问题，提出改善方案，完成下一年度工作计划。

5.360°评估。

360°评估指由各岗位员工的上级、直接下级、同级等全方位对员工个人的绩效进行评价，包括沟通技巧、人际关系、专业技术能力、行政能力等，总分100分。

6.季度考核及年度考核等级和考核分数如表1-7所示。

四、考核方法

1.对集团财务职能部门及部门负责人的考核。

（1）季度部门工作计划考核（40%）。

根据部门年度工作计划分解制定部门季度工作计划，各职能部门报送季度工作计划并作为考核依据，财务部总经理进行复评。总分100分，由部门负责人确定各项工作计划的单项分值。

季度工作计划考核平均分=∑季度工作计划考核得分÷4

（2）年度重点工作计划考核（30%）。

根据集团财务部年度整体工作目标分解制订各职能分部年度重点工作计划，年末由部门负责人根据年度重点工作计划完成情况进行初评，由财务部总经理完成复评。总分100分，由部门负责人确定各项重点工作计划的单项分值。

（3）年度能力素质评价（30%）。

评价内容包括业务指导、沟通协调、团队综合绩效、辅助决策、管理创新、职业操守，采用部门负责人个人自评和上级复评相结合的方式评价。总分100分。

（4）年度工作总结。

部门负责人对年度内财务管理工作的总结，工作总结为加分项目，总经理根据材料准备、观点思路、表达能力、改进计划等，酌情评分，总分10分。

（5）年度综合考核得分。

年度综合考核得分=季度工作计划考核平均分×40%+年度重点工作计划评价评分×
30%+年度能力素质评价得分×30%+年度工作总结考核分数

年终由集团财务行政分部负责对部门负责人（或高级经理）进行360°评估，360°评估结果只作为年度考核的评价参考，不作为评分依据。

2.对集团财务职能部门员工的考核。

（1）季度工作计划考核（60%）。

根据部门年度重点工作计划分解制订部门季度工作计划，部门负责人每季度应沟通制定工作计划，包括重点工作、常规工作、临时工作。部门负责人在自评的基础上对各员工的季度工作计划完成情况进行复评。总分100分，由部门负责人确定各项计划的单项分值。

（2）有效建议评价（20分）。

有效建议评价为加分项目，由评审部门对每条有效建议给予最多20分的考核分。多条有效建议可以累计加分。

（3）季度考核。

季度考核得分=季度工作计划考核得分+有效建议评分
季度考核平均得分=∑各季度考核得分÷4

（4）年度能力素质评价（30%）。

评价内容包括执行力、团队协作、工作态度、沟通协调、学习能力，采用个人自评和上级复评相结合的方式评价。总分100分。

（5）360°评估（10%）。

由项目公司财务负责人对各财务岗位相对应接口的岗位及业务部门进行360°评估。总分100分。

（6）年度综合考核得分。

季度考核平均得分×60%+年度能力素质评价得分×30%+360°评估得分×10%

3.对项目公司财务部及负责人的考核。

（1）季度财务管理工作评估（40%）。

每季度从管理会计（20分）、财务会计（20分）、税务管理（20分）、资金管理（20分）、财务分析及上市报表（20分）五方面实施评估。总分100分。首先由部门负责人进行自评，在各职能分部负责人初评后由财务部总经理完成复评。

季度财务管理工作评估平均分=∑季度财务管理工作评估得分÷4

（2）年度重点工作计划考核（30%）。

根据集团财务部年度整体工作目标分解制订各项目公司年度重点工作计划，年末由部门负责人对年度重点工作计划完成情况进行初评，由财务总经理完成复评。总分100分，由部门负责人确定各项计划的单项分值。

（3）年度能力素质评价（30%）。

评价内容包括业务指导、沟通协调、团队综合绩效、辅助决策、管理创新、职业操守，采用个人自评和上级复评相结合的方式评价。总分100分。

（4）年度工作总结。

部门负责人对年度内财务管理工作的总结，工作总结为加分项目，可从材料准备、观点思路、表达能力、改进计划等方面。年度工作总结为加分项目，由项目公司总经理酌情评分，总分10分。

（5）年度综合考核得分。

年度综合考核得分=季度财务管理工作评估平均分×40%+年度重点工作计划考核评分×
30%+年度能力素质评价得分×30%+年度工作总结考核分数

年终由集团财务行政分部对部门负责人进行360°评估，360°评估结果只作为年度考核的评价参考，不作为评分依据。

4.对项目公司财务部员工的考核。

（1）季度日常重点工作考核（60%）。

根据项目公司财务各岗位日常重点工作关键绩效指标进行考核，一人多岗位的员工，员工日常重点工作由财务部负责人与员工根据工作业务性质，在《项目公司财务部各岗位考核关键绩效指标库》中挑选关键绩效指标。至少要选择5个及以上关键绩效指标，各项指标分值由部门负责人确定，总分100分。季度由部门负责人在员工自评的基础上对各岗位的季度重点工作完成情况进行复评。

（2）有效建议评价（20分）。

有效建议评价为加分项目，按季度由评审部门给予每条有效建议最多20分的考核分。

（3）季度考核。

季度考核得分=季度日常重点工作考核得分+有效建议评分
季度考核平均分=∑各季度考核得分÷4

（4）年度能力素质评价（30%）。

评价内容包括执行力、团队协作、工作态度、沟通协调、学习能力，采用个人自评和上级复评相结合的方式评价。总分100分。

（5）360°评估（10%）。

360°评估总分为100分。

（6）年度综合考核得分。

年度综合考核得分=季度考核平均分×60%+年度能力素质评价得分×30%+360°评估得分×10%

五、考核等级比例控制

1.为了确保考核结果的客观和公平，体现绩效导向原则，各职能分部以及各项目公司财务部需对员工考核的等级进行比例控制，员工考核等级遵循的比例分布如表1-8及表1-9所示。

2.季度考核中，各考核等级人数由参加该季度考核的人数和相应考核等级的比例确定；年度考核中，各考核等级人数由参加年度考核的人数和相应考核等级的比例确定。

3.季度考核为D且经过业绩改善期仍不能达到公司要求而被淘汰的人数，可以计入年度考核等级为D的人数。

4.员工考核结果的比例每年由集团财务行政分部提出调整方案，报集团财务部总经理审批。

六、考核程序

1.季度考核，下季度第1个月完成。每季度最后1个月20日前，制订下季度工作计划，直接报上级主管审核；自评及复评于每季度最后1个月30日前完成，次月5日上传到集团财务行政分部。

2.第四季度结束（即会计年度结束）后第1个月进行年度考核。年度考核及次年度工作计划各部门于次年1月20日前完成，1月22日将本部门《员工年度工作绩效考核汇总表》提交集团财务行政分部，集团财务行政分部于次年1月31日前完成各部门和部门员工上年度绩效等级最终评定。

七、考核结果反馈及申诉

1.绩效反馈。年度考核结束后15日内，直属上级应对年度考核等级为S和C、D的员工进行反馈。年度绩效考核等级为D的员工以及部门负责人进行工作或职务调整，并自动进入业绩改善期。业绩改善期为3个月，直属上级帮助制订绩效改进计划，有针对性地开展绩效面谈，以帮助该等级员工改进工作以达到部门要求。员工在业绩改善期满后仍不能达到部门要求的，公司将做调动工作、降级和自动离职处理。

2.员工申诉。当员工对各个周期的评价、评定结果有异议，且无法与直属上级取得一致意见时，可向集团财务行政分部申诉，由该分部进行协调处理。

八、考核结果应用

1.季度奖金。

（1）计算方式：月基本工资×季度考核系数。

（2）考核期间休假、停职超过15个工作日的，取消季度奖金，15个工作日以下的，由各部门经理依其季度工作完成情况进行考核。

（3）发放：季度奖金依季度考核状况与工资一起于每季度末次月10日发放。

2.年度绩效奖金。

（1）部门绩效奖金总额的确定。

部门绩效奖金总额=部门员工基本工资×部门绩效分数×公司系数

公司系数由集团财务行政分部每年根据公司情况确定并向员工公布。

（2）员工年度绩效考核的应用。

各部门根据各员工的绩效分数确定年度绩效奖金。

员工年度绩效奖金=部门绩效总额×相应员工计算比例

（3）员工的考核结果将作为评选“优秀员工”“优秀管理干部”的主要依据，年度绩效考核平均分少于95分的，原则上不能参与评优。

（4）各部门的考核结果作为年度评选“先进部门”的主要依据，年度平均成绩少于95分的部门，原则上不能参与评优。

（5）绩效分数小于60分（即绩效考核等级为D）的员工不参与分配年度绩效奖金，部门负责人绩效分数小于60分（即绩效考核等级为D）的部门负责人不参与分配年度绩效奖金。

（6）当年考核周期不满1个月者，该年度无年度绩效奖金。

（7）员工在12月31日前以任何形式离职，取消享有年度绩效奖金的资格。

3.集团财务行政分部对项目公司财务部上报的考核结果进行核实，如发现弄虚作假将从重处罚。

4.机动绩效奖励应用如表1-10所示。

九、附则

1.调动部门员工考核。在考核期内调动部门的员工，由该员工现任直属上级征求其前任直属上级意见后进行考核，前任直属上级将该员工调动前的绩效考核资料随员工变动表一起移交给后任直属上级。

2.考核档案管理。集团职能部门及项目公司财务部负责人指定专人整理、归档员工考核原始资料，记录并维护员工考核信息。

3.解释权。集团财务部保留对本制度的解释权。