第三节 中国跨境电子商务的发展现状

近年来，随着全球人均购买力的增强、互联网普及率的提升、第三方支付软件的进一步成熟、物流等配套设施的完善，网络购物已经成为全球流行的消费方式。跨境电商通过搭建一个自由、开放、通用、普惠的全球贸易平台，并通过互联网实现了全世界的连接。未来，随着跨境电商不断取代传统贸易市场，其有望成为全球贸易的主要形式。

一、中国跨境电商发展的基本情况

（一）跨境电商发展空间巨大

2010年以来，我国跨境电商渗透率逐渐提升，未来发展空间巨大。我国海关的数据显示，2017年我国进出口贸易总额达27.79万亿元，同比增长14.2%，为六年来首次实现双位数增长。艾瑞咨询的数据显示，我国2017年跨境电商交易额达到7.6万亿元，同比增长20.6%，增速远高于传统进出口贸易，渗透率达27.35%。根据阿里的数据测算，2020年我国跨境电商交易额达到12万亿元，三年复合增长率为16.44%，渗透率达37.6%，显示出未来跨境电商发展市场空间的巨大（见图2-1）。

图2-1 我国跨境电商交易额保持高速增长

（数据来源：根据公开资料整理，下同）

出口电商是我国当前跨境电商的主体，进口电商占比不断提高。由于我国制造业在成本及规模上具有较大优势，同时受到“一带一路”政策及资本市场的推动，我国目前跨境电商主要以出口为主。根据海关总署与艾瑞咨询的统计数据，2016年，在我国跨境电商交易额中，出口与进口占总额的比例分别为82.1%与17.9%。其中，出口交易规模达5.5万亿元，同比增长22.3%，渗透率接近40%；进口交易额达1.2万亿元，同比增长33.3%，渗透率约为11%。根据测算，2020年我国进出口电商继续保持较快增速，出口与进口复合增长率分别达到13.1%和35.7%。随着进口电商数量的高速增长，2020年进口电商占比有望达到25%（见图2-2至图2-5）。

图2-2 我国跨境电商渗透率

图2-3 我国跨境电商进出口交易额占比情况及预测

图2-4 我国出口电商交易额情况及预测

图2-5 我国进口电商交易额情况及预测

（二）B2C进入快速发展的黄金期

跨境电商按交易类型来看，主要分为 B2B、B2C、C2C 等，其中 B2C、C2C都是面向最终消费者的，因此也被称为跨境网络零售。从经营主体来看，跨境电商主要分为平台型、自营型与混合型（平台+自营），其中平台型电商的收入来源主要为佣金抽取和广告费，而自营型电商则依靠产品的买卖价差获利。我国主要跨境电商经营模式及分类见表2-1。

表2-1 我国主要跨境电商经营模式及分类

我国跨境电商仍以B2B为主，B2C发展迅速。根据中国电子商务研究院的数据来看，2016年，我国跨境电商的交易模式中的B2B交易占比达88.7%, B2C交易占比为11.3%。从交易结构上来看，由于我国 B2B 电商出现较早，目前市场还以B2B为主，但随着订单碎片化以及跨境电商品牌在海外消费市场的逐渐建立，交易结构正逐渐从企业向直接卖给消费者转换，B2C市场交易占比正逐年快速提升。

图2-6 中国跨境电商仍以B2B为主，B2C发展迅速

平台型电商市场格局基本稳定，自营型电商市场百花齐放。从出口零售型跨境电商来看，平台型跨境电商市场格局基本稳定。目前亚马逊、eBay、速卖通、Wish等大平台凭借其规模与先发优势，拥有较大的市场规模。其中亚马逊2017年收入规模已达千亿级别。自营型跨境电商依托于差异化产品，行业呈百花齐放趋势，细分领域龙头得到快速发展，主要代表为环球易购、兰亭集势、有棵树等。

（三）海外仓提升跨境效率，税收影响逐渐明显

（1）物流是跨境电商流程中最重要的一部分，选择合适的物流方式，不仅可以节省成本，还可以极大地提升客户体验。目前，我国跨境电商企业所采用的物流方式主要分为四种：邮政包裹模式、国际商业快递模式、专线物流模式以及海外仓模式。根据海猫跨境编委会的不完全统计，中国出口电商70%的包裹是由邮政系统投递的，其中中国邮政占据50%左右。具体来看：

①邮政物流。邮政物流遍布全球，比其他任何跨境物流方式分布范围都要广。其中邮政小包的跨境电商占比在70%以上。虽然邮政小包价格便宜，但是无法享受出口退税，时效较慢，同时对货物大小有严格的要求。

②国际商业快递。这是在两个或两个以上的国家或地区之间所进行的快递、物流业务。目前国际快递业主要有DHL（敦豪航空货运公司）、UPS（美国联合包裹运送服务公司）、FedEx（联邦快递）、TNT四大巨头。国际快递的时效快但成本高，对于高价值、体积小的产品比较适用。

③专线物流。这种物流又称货柜专线，跨境专线物流一般通过海运、航空包仓等方式将货物运输到国外，再通过合作公司进行目的国的派送。专线物流能够集中大批量发往某一国家或地区的货物，通过规模效应降低成本。一般专线物流都是双清包税，收件人不用担心清关问题。

④海外仓。海外仓模式是指卖家在销售目的地进行货物仓储、分拣、包装和派送的一站式管控与管理服务。一般运输流程包括头程运输、仓储管理、本土配送、信息更新四大部分。海外仓提高了整体派送时效，方便退换货，有售后保障，物流体验最好。

（2）随着全球买家对跨境电商购物体验品质要求的逐渐提高，海外仓模式逐渐成为企业的成长核心。目前主流的物流方式普遍存在配送慢、清关慢、易丢包、退换难等核心问题，而海外仓通过海外提前备货的形式，一方面缩短了配送时间，提升了客户满意度，有助于扩大产品销量；另一方面，有助于企业实现本地化，提供完善的售后服务，实现退换货与本地维修，极大地提升了海外买家的购物体验。此外，通过自建海外仓储系统，可以实现高效自动化管理，极大地提升了跨境电商的销售效率与库存周转能力。但是，由于建立自动化立体仓库前期投入的资金成本相对较大，一般只有具备技术与规模优势的大型跨境龙头企业才具备自建能力。因此，海外仓能力逐渐成为跨境电商巨头的核心竞争优势，并形成了较高的行业龙头壁垒。

（3）我国不断出台政策鼓励企业通过互联网形式进行跨国贸易。随着近年来我国出口额大幅下滑，政策更加向出口倾斜，在通关、汇兑、税收等领域实现便利化，跨境电商可先发货再集中报关并享受退税。同时，海外仓作为出口货物的集货和中转枢纽，近年来多次被政策推上关注焦点。从2014年发布的《国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见》开始，国务院在后续的跨境电商政策文件中均谈及“海外仓”建设。2015年，商务部发布的《“互联网+流通”行动计划》指出，将推动建设100个电子商务海外仓。2016年，李克强总理在政府工作报告中明确强调“扩大跨境电子商务试点，支持企业建设一批出口产品 ‘海外仓’，促进外贸综合服务企业发展”。

（4）我国跨境电商通常采用邮政小包的物流方式，一般可以通过低价申报豁免增值税。2016年，英国正式出台增值税（VAT）法规，要求在当年6月30日前，亚马逊平台卖家提供VAT税号，且追缴之前漏掉的税款，否则将关闭其亚马逊账号。此外，2017年12月，欧盟正式通过跨境电商VAT新规，取消了22元的免税额。我国使用第三方平台的跨境电商企业迎来了恐慌，大批违规账号关闭，邮政小包的优势逐渐被稀释。此外，随着跨境电商在全球范围内的规模化兴起，为了保护本土零售企业的发展，同时获得巨额税收红利，部分国家也即将提出新的跨境电商税收政策。

二、我国跨境电商行业发展现状

我国跨境电商行业当前表现出三个特征：跨境电商交易规模持续扩大，在我国进出口贸易中所占比重越来越大；跨境电商以出口业务为主，出口电商有望延续其快速发展的态势；跨境电商以B2B业务为主，B2C跨境模式逐渐兴起且有扩大的趋势。同时，国家政策对跨境电商的扶持力度大幅提高，体现出其作为发展催化剂的重要作用，这为跨境电商未来的发展提供了必要的内生性动力。

（一）跨境电商交易规模持续扩大，占进出口贸易额比例不断提高

当前世界贸易增速趋于收敛，为开拓市场、提高效益，越来越多的商家开始着力于减少流通环节、降低流通成本、拉近与国外消费者的距离，而跨境电子商务正为此提供了有利的渠道。2012年，我国外贸进出口额超过美国，成为世界上进出口贸易规模最大的国家。此后，我国跨境电商贸易持续快速发展。

（二）从进出口结构来看，出口电商有望延续其快速发展的态势

从2014年我国跨境电商的进出口结构来看，2014年我国跨境电商中出口份额占比达到88%，进口份额占比为12%。此后几年跨境电商进口的份额占比逐步提升。随着网购市场的逐步开放以及消费者网购习惯的形成，未来进口电商仍有很大的发展空间，其份额占比也将逐步提升，尤其是以海淘为代表的境外购物方式正受到越来越多国内消费者的青睐，所以跨境电商进口份额占比将会保持相对平稳的提升。

在跨境电商出口方面，出口电商零售部分的规模近几年成长很快，其中第三方跨境平台凭借低门槛、广覆盖的特点迅速壮大。如，阿里速卖通已成为全球最大的跨境交易平台，而eBay、Amazon也在借助自身的平台优势将国内产品销售给海外消费者。随着物流配套的持续升级，尤其是海外仓模式的兴起，出口电商在品类与区域扩张上的发展速度正在加快，而整个支付体系的进一步打通也将有助于跨境购物的便利化与安全化，将促进跨境支付业务迎来实质性发展。

（三）从业务模式来看，跨境电商以B2B业务为主，B2C跨境模式逐渐兴起

跨境电商按照运营模式可分为跨境B2B和跨境零售（B2C、C2C）。其中，外贸B2B在跨境电商中居于主导地位，以阿里巴巴与环球资源为代表的B2B模式主要是以信息与广告发布为主，凭借收取会员费和营销推广费赢利。这是因为外贸B2B单笔交易金额较大，大多数订单需要进行多次磋商才能达成协议，同时长期稳定订单较多，一般只在线上进行贸易信息的发布与搜索，最终交易在线下完成。

零售跨境电商直面终端客户，目前在跨境电商中的比重较低。

三、我国跨境电商行业未来发展趋势

（一）跨境电商将在进出口贸易中占据更加重要的地位

在经济全球化趋势下，伴随着世界经济的发展，国际人均购买力不断增强。同时，网络普及率、物流水平、网络支付环境也得到了长足的改善。这些因素都将有力地促进跨境贸易特别是跨境电商交易的发展。

（二）跨境电商进口业务比重将提升

当前我国跨境电商贸易以出口业务为主。随着国内市场对海外商品需求的增长，跨境电商进口比重将逐步上升，跨境电商贸易的进出口业务结构将会有一个明显的改变。

（三）多批次、小批量的外贸订单需求将不断提升

一直以来，由于B2B业务单笔交易金额大、长期稳定订单多，我国外贸B2B业务在跨境电商中居于主导地位。但自金融危机以来，国外企业受制于市场需求乏力和资金限制等问题，B2B业务的比重有所下降。与此同时，个人的购买力相对稳定，且网络和物流的发展也为B2C业务创造了条件。因此，多批次、小批量的外贸订单需求将进一步提高，并成为促进跨境电商发展的重要基础动力。