1.2　财务的自动化

财务部门的工作普遍具有操作量大、差错率高、系统数据难以兼容等痛点，其自动化存在较大的提升空间。根据麦肯锡全球研究院对自动化的研究，42%的财务活动通过成熟的技术可实现全自动化，还有19%的财务活动可实现近全自动化，如图1-3所示。因此，为了提高财务人员的价值，提升企业的经济效益，财务亟须将基于规则的、人工重复且耗时的事务性工作以自动化方式来完成，使得财务人员有更多精力投入到财务分析、预测等更有创造性的管理工作当中，促进财务转型。

目前，企业可通过3种途径推动财务自动化，如图1-4所示。

第一种为基于工作流引擎实现的单个系统内集成，借助工作流引擎工具，如流程引擎、规则引擎、表单引擎等，实现系统内业务处理和信息流转的自动化。其中，流程引擎为工作流引擎技术的核心，能够按照一定的业务流程调用其他模块来驱动业务流转，实现从流程实例生成、节点驱动、状态管理到流程终止的全过程管理。而在业务节点上，信息系统可利用规则引擎对特殊算法进行封装，使工作流更好地受业务规则控制，以此提高业务的灵活性和敏捷性。

图1-3　可自动化的财务活动

第二种为通过API（Application Programming Interface，应用程序编程接口）实现开放系统间集成。API为一些预先定义的函数，使应用程序与开发人员在无须访问原码或理解内部工作机制细节的情况下，能够访问基于某软件或硬件的一组例程。通俗地讲，API是不同软件组件进行信息交互的接口，API协议规定了组件间发送请求和接收响应的交互方式。API一般可分3类，即内部API、伙伴API和开放API（如图1-5所示），对内可实现企业内部合同管理、会计核算等系统的信息交互，对外可实现与供应商、客户、银行、税务局等合作机构或第三方开发者的对接。

图1-4　财务自动化的3种途径

图1-5　API的种类

第三种为使用RPA（Robotic Process Automation，机器人流程自动化）等非侵入式技术实现封闭异构系统对接。RPA本质上是通过模拟手工操作来处理重复性活动的程序，可自动处理规则明确的、重复且耗时的人工事务性工作，帮助财务人员降低差错率、防范数据欺诈。尤其是对于多个异构以及不允许开放接口和源代码的系统，RPA能够在不改变企业现有系统的情况下进行快速部署，提高财务流程的运作效率和合规性，实现不同系统间的信息共享，使财务人力投入到更具创造性的工作之中，促进财务转型。