1.3 会计信息系统——金蝶KIS专业版介绍

金蝶KIS专业版V10.0系统是一套财务与业务高度集成的会计核算软件，即可以管理财务业务，又可以与购销存业务集成使用，实现财务业务一体化的目标。

金蝶KIS专业版V10.0的功能模块组成和各模块之间数据流向如图1-1所示。

1. 财务系统

财务系统包括账务处理、报表与分析、工资管理、固定资产管理和出纳管理系统。

（1）账务处理

账务处理系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、账簿查询及打印输出等工作，同时提供往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理。账务处理系统与其他业务连接使用时，可以接收从业务传递过来的凭证进行会计核算，以达到财务业务一体化目的。

（2）报表与分析

报表与分析系统主要根据会计核算数据（如账务处理子系统产生的总账及明细账等数据）完成各种会计报表的编制工作，如资产负债表、利润表等，同时可以自定义报表，如部门费用情况表等。分析功能可以根据报表数据生成各种分析表和分析图等。

（3）固定资产

固定资产系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总。进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片。完成计提折旧和分配，费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种固定资产账表。

（4）工资管理

工资管理系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表。并且该系统有自动编制工资费用分配表、转账凭证传递给账务处理等功能。

（5）出纳管理

出纳管理系统是对现金业务和银行业务进行管理，可以登录现金日记账、银行日记账，录入银行对账单数据可以与银行日记账进行对账处理，随时可以与账务处理下科目进行对账，以保证双方系统数据的一致性，同时提供支票管理功能。

2. 工业会计系统

工业会计系统主要包括销售管理、采购管理、生产管理、仓存管理、存货核算管理和应收应付系统。

（1）销售管理

销售管理系统是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与核算一体化。销售系统提供销售报价、销售订单、销售出库和销售开票功能，并能随时查询各种销售明细账等账簿。

（2）采购管理

采购管理系统是可以实现对采购业务的全程管理。采购管理提供采购订单、采购入库和采购开票功能，可以从“生产管理”中生成采购建议后，直接生成采购订单传递到采购管理系统，随时查询各种采购订单执行情况明细账等账簿。

（3）生产管理

生产管理系统主要对生产过程全程管理。生产管理提供生产任务单、生产领料、产品入库和生产成本核算功能，并能随时查询分析生产执行情况账等账簿。

（4）仓存管理

仓存管理系统主要以物料流动为处理对象，达到账实相符的目的。系统提供采购入库、产品入库、其他入库、盘盈入库、销售出库、生产领料、其他出库、调拨和组装业务处理，可以随时查询即时库存和收发存汇总表等账簿。

（5）存货核算

存货核算系统主要针对企业存货的收、发、存业务进行成本核算，首先核算出入库成本，再计算出库成本，从而即时掌握存货的耗用情况，及时、准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据；动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。各业务单据可以根据凭证模板生成凭证传递到账务处理系统进行财务核算，使业务与财务形成无缝连接。

（6）应收应付

应收应付系统主要负责往来账款中的收款处理和付款处理，提供预收冲应收、预付冲应付、应收冲应付和应付冲应收业务，随时监控应收账款情况和应付账款情况，查询往来对账单情况，各往来单据可以根据凭证模板生成凭证传递到账务处理系统进行财务核算。