第四节　银行对贷款项目的管理

一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1商业性银行贷款的最终目的是（　　）。[2016年真题]

A．流动性

B．安全性

C．保障性

D．效益性

【答案】D

【解析】银行对贷款项目管理的目的主要是：①保证资金的安全性。商业银行必须保证放款的及时收回，否则将影响银行的清偿能力，动摇银行的信用。②流动性。银行要合理安排贷款的种类和期限，以保证一定量的资金及时回流，客户存款的及时足额提取。③效益性。效益性是商业性银行贷款的最终目的。银行的收益主要是放贷利息收入，而放贷利息收入主要决定于利率和期限，贷款期限越长、利率越高，收益越大。

2银行对贷款项目管理的目的是保证贷款资金的（　　）。[2010年真题]

A．稳定性、经济性、全局性

B．效益性、稳定性、周期性

C．政策性、效益性、周转性

D．效益性、安全性、流动性

【答案】D

【解析】银行是工程项目贷款的提供方，是项目部分融入资金的所有者。在银行决定为项目提供资金后，银行就把资金收益的期望寄托于项目上，同时资金损失的风险也相应产生。因此银行对贷款项目管理的目的主要是：①保证资金的安全性；②保证资金的流动性；③效益性是商业性银行贷款的最终目的。

3下列关于银行对工程项目管理主动权的说法，正确的是（　　）。[2004年真题]

A．主动权随着资金的投入而增加

B．主动权随着资金的投入而降低

C．主动权随着资金的投入可能增加，也可能降低

D．主动权与资金投入量没有关系

【答案】B

【解析】在银行决定为工程项目提供资金之前，甚至到资金正式投入之前，银行都是有主动权的。银行一旦决定投入资金，特别是随着银行资金的逐步投入，银行对项目的控制程度就随之降低。

4评价借款人偿债能力的主要指标不包括（　　）。[2014年真题]

A．流动比率

B．速动比率

C．固定资产净值率

D．利息支付倍数

【答案】C

【解析】借款人偿债能力分析主要评价指标包括：①流动比率＝流动资产/流动负债；②速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债；③保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收账款净额）/流动负债；④利息支付倍数＝税息前利润/利息费用；⑤长期负债与营运资金比率＝长期负债/（流动资产－流动负债）；⑥应收账款周转率＝销售收入/平均应收账款；⑦应收账款周转天数＝360天/应收账款周转率。

5某企业总资产为2000万元，其中流动资产500万元，存货100万元，负债200万元，流动负债50万元，则其流动比率为（　　）。[2009年真题]

A．10.0

B．4.5

C．2.5

D．0.1

【答案】A

【解析】流动比率的计算公式为：流动比率＝流动资产/流动负债。则该企业的流动比率＝流动资产/流动负债＝500/50＝10.0。

6某企业有固定资产560万元，流动资产120万元，存货50万元，负债200万元，其中流动负债100万元，则其速动比率是（　　）。[2016年真题]

A．2.8

B．1.2

C．0.7

D．0.5

【答案】C

【解析】速动比率的计算公式为：速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债。则该企业的速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债＝（120－50）/100＝0.7。

7下列关于银行对贷款项目管理的含义的说法不正确的是（　　）。

A．银行是泛指以银行为代表的为工程项目提供贷款的所有金融机构

B．为项目提供资金贷款的各金融机构应从提供资金的安全性、流动性、收益性等方面考虑

C．银行对贷款项目的管理是一种完整意义上的项目管理

D．银行对贷款项目的管理的重点是对资金投入的评审和对资金投入与使用的控制与监督，以及风险控制措施等

【答案】C

【解析】银行泛指以银行为代表的为工程项目提供贷款的所有金融机构。银行从其所提供资金的安全性、流动性、收益性等方面考虑，对项目进行了解、评估、分析及控制等，是一种不完全意义上的项目管理，重点是对资金投入进行评审和对资金投入与使用进行控制和监督，以及进行风险控制等。

8出现下列（　　）情形时，银行不能停止贷款的发放。

A．借款人不按借款合同规定的用途使用贷款

B．不按借款合同的规定偿还本息

C．借款人的信用承受能力大幅度下降

D．国家或银行规定的其他有关禁止行为

【答案】C

【解析】在贷款的发放中还要注意严格执行贷款的发放程序，应及时停止贷款的发放的情况有：①借款人不按借款合同规定的用途使用贷款；②不按借款合同的规定偿还本息；③国家或银行规定的其他有关禁止行为。

9下列工作不属于银行贷后管理的是（　　）。

A．贷后检查

B．进行信用评价分析

C．贷款风险预警

D．贷款偿还管理

【答案】B

【解析】贷后管理是指提供贷款后，围绕资金的偿还对企业或项目开展的有关工作。主要包括：①贷后检查；②贷款风险预警；③贷款偿还管理。B项是进行贷前管理的内容。

10在项目建成后，银行还要进行的贷款偿还管理不包括（　　）。

A．担保检查

B．催收本息

C．有限延长还款期限的贷款展期

D．借款人归还贷款的全部本息后，评价和总结结清贷款

【答案】A

【解析】在项目建成后，银行还要进行贷款偿还管理，主要包括本息的催收，有限延长还款期限的贷款展期，以及借款人归还贷款的全部本息后，对结清贷款进行评价和总结等。

11某企业长期负债为600万元，短期负债为100万元，所有者权益为400万元，年利润为200万元，则该企业的资本化比率为（　　）。

A．55%

B．86%

C．46%

D．60%

【答案】D

【解析】资本化比率是借款人财务结构分析的指标，资本化比率＝[长期负债合计/（长期负债合计＋所有者权益合计）]×100%＝600/（600＋400）×100%＝60%。

12借款人财务状况及偿债能力评估主要包括（　　）。

A．资产负债分析、盈利能力分析和SWOT综合分析

B．资产负债分析、信用等级分析和SWOT综合分析

C．盈利能力分析、银行存款和借款分析和SWOT综合分析

D．资产负债分析、盈利能力分析和现金流量分析

【答案】D

【解析】借款人财务状况及偿债能力评估主要包括资产负债分析、盈利能力分析和现金流量分析。SWOT综合分析是对项目基本情况评价的内容。

13借款人财务状况及偿债能力评估中，盈利能力分析的主要评价指标不包括（　　）。

A．存货周转率

B．销售毛利率

C．资产收益率

D．主营业务利润率

【答案】A

【解析】借款人财务状况及偿债能力评估主要包括资产负债分析、盈利能力分析和现金流量分析。其中，盈利能力分析的主要评价指标有：销售毛利率、销售净利润率、资产收益率、股东权益率和主营业务利润率。A项，存货周转率属于经营效率分析的主要评价指标。

14下列评价指标中，属于资本结构分析指标的是（　　）。

A．长期负债与营运资金比率

B．长期负债比率

C．资本化比率

D．股东权益周转率

【答案】B

【解析】银行对借款人财务状况及偿债能力评估中，主要包括资产负债分析、盈利能力分析和现金流量分析。其中，资本结构分析的指标包括：股东权益比率、资产负债比率、长期负债比率、股东权益与固定资产比率。

15为减少风险，银行要对采用何种担保方式贷款进行分析，分析的内容不包括（　　）。

A．信用贷款方式

B．定金担保贷款方式

C．保证担保贷款方式

D．抵（质）押担保贷款方式

【答案】B

【解析】为减少风险，银行要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：①信用贷款方式；②保证担保贷款方式；③抵（质）押担保贷款方式。

16银行效益和贷款风险分析包括（　　）。

A．借款人信用状况评价和投资收益分析

B．资本结构分析和对贷款项目进行评估

C．银行效益评估和提出贷款风险及防范措施

D．经营效率分析和投资收益分析

【答案】C

【解析】银行效益和贷款风险分析包括银行效益评估和贷款风险及防范措施。为减少风险，银行要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：①信用贷款方式；②保证担保贷款方式；③抵（质）押担保贷款方式。

二、多项选择题（每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项）

1商业银行对工程项目贷款的贷前管理内容包括（　　）。[2009年真题]

A．对借款人进行信用评价

B．制订贷款的法律文件

C．对借款人进行财务评价

D．对贷款项目进行评估

E．发布贷款风险预警

【答案】ABCD

【解析】银行对贷款项目的管理可大致分为贷前管理和贷后管理两个阶段。其中，贷前管理的内容包括：①受理借款人的借款申请；②进行贷款基本调查；③进行信用评价分析；④对借款人进行财务评价；⑤对贷款项目进行评估；⑥制订贷款的法律文件；⑦贷款审批；⑧贷款发放。

2银行对贷款人进行财务评价的主要内容包括借款人的（　　）。[2006年真题]

A．经营环境

B．贷款担保

C．财务状况

D．资金使用效率

E．偿债能力

【答案】CDE

【解析】银行对借款人进行财务评价的目的是分析借款人的财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并对借款人的发展变化趋势进行预测。

3关于银行对贷款项目管理的说法，正确的是（　　）。[2016年真题]

A．管理的主动权随着资金的投入而降低

B．管理手段带有更强的金融专业性

C．以资金运动为主线进行管理

D．管理的主动权随着资金的投入而增高

E．相对其他参与方来说直接的管理对象比较多元

【答案】ABC

【解析】银行对贷款项目管理的特点包括：①管理的主动权随着资金的投入而降低；②管理手段带有更强的金融专业性；③以资金运动为主线进行管理。相对其他参与方的管理来说，银行对工程项目最直接的管理内容是比较单一的，主要是对项目资金投入的控制。

4银行对贷款项目贷前管理的贷款基本调查内容包括（　　）。

A．借款人历史背景

B．计算客户的风险额度

C．信用等级的评估

D．行业状况

E．调查借款的合法性、安全性、盈利性及贷款的保障性

【答案】ACDE

【解析】在贷前管理中，进行贷款基本调查的内容包括对借款人历史背景的调查，对借款人行业状况和行业地位的调查，对借款的合法性、安全性和盈利性的调查，借款人信用等级的评估调查，以及对贷款的保障性进行调查。

5下列工作中属于贷后管理的有（　　）。

A．对借款人进行财务评价

B．贷款风险预警

C．贷款偿还管理

D．进行贷款基本调查

E．进行信用评价分析

【答案】BC

【解析】贷后管理是指提供贷款后，围绕资金的偿还对企业或项目开展的有关工作。主要包括：①贷后检查，是指在贷款发放之后，定期或不定期地对贷款的运行情况进行检查分析。②贷款风险预警。通过对项目的绩效追踪以及一些与贷款密切相关的情况的收集和先行指标的测算，及时预测和发现贷款可能存在的风险，以便采取相应措施。③贷款偿还管理。在项目建成后，银行还要进行贷款偿还管理，主要包括本息的催收，有限延长还款期限的贷款展期，以及借款人归还贷款的全部本息后，对结清贷款进行评价和总结等。ADE三项属于贷前管理的工作。

6贷后检查的内容主要有（　　）。

A．以检查借款人是否按规定使用贷款和按规定偿还本息为主要内容的贷款检查

B．以检查借款人全面情况为内容，以保证贷款顺利偿还为目的的借款人检查

C．以把握担保的有效性及应用价值为目的担保检查

D．以控制项目风险措施的有效性的贷款风险预警检查

E．以检查借款人还款能力的贷款偿还管理检查

【答案】ABC

【解析】贷后检查是指在贷款发放之后，定期或不定期地对贷款的运行情况进行检查分析。主要包括：①以检查借款人是否按规定使用贷款和按规定偿还本息为主要内容的贷款检查；②以检查借款人全面情况为内容，以保证贷款顺利偿还为目的的借款人检查；③以把握担保的有效性及应用价值为目的的担保检查等。

7如借款人不能按期向银行偿还贷款，银行要根据不同情况采取相应的贷款清收和保全措施，主要包括（　　）。

A．催收本息

B．办理展期等，重新确定还款期

C．采取企业兼并措施

D．采取股份制改造及资产证券化等措施

E．对逃避债务的借款人可以诉诸法律来解决

【答案】BCDE

【解析】贷款偿还管理中，当借款人不能按期向银行偿还贷款时，银行还要根据不同情况采取相应的贷款清收与保全措施，包括办理展期等方式重新确定还款期，采取企业兼并、企业破产、债权转股权、股份制改造、资产证券化、以物抵债等措施来保证银行贷款的收回，对于逃避债务的，可通过法律手段解决等。

8除了传统的项目评估内容外，银行还要对贷款项目进行的评价有（　　）。

A．借款人资信评价

B．项目基本情况评价

C．建设方案评价

D．贷款方式分析

E．项目总体评价

【答案】ABDE

【解析】由于贷款企业是贷款的承受主体，所以在对贷款项目评估时，将对借款人资信评价、财务评价，及贷款项目的评估合在一起进行，与传统项目评估的内容相比，还要进行的评价主要包括以下几个方面：①借款人资信评价；②项目基本情况评价；③贷款方式分析；④银行效益和贷款风险分析；⑤项目总体评价。

9银行在对贷款项目评估时，不仅要对项目本身进行评估，还要对借款人进行评估，其内容主要包括（　　）。

A．企业上级领导部门对项目的支持程度

B．借款人主要股东情况和项目公司注册资金到位情况

C．借款人财务状况及偿债能力评估

D．借款人信用状况评价

E．企业法人代表、高层管理人员的经营管理水平

【答案】BCDE

【解析】银行将对借款人资信评价、财务评价，及贷款项目的评估合在一起进行，其中对借款人评价内容包括：①借款人概况，主要调查借款人历史沿革、企业类别、产权结构、注册资本、经营范围、经营期限、资质等级、经营管理模式、部门建设情况等；②经营者素质，主要调查企业法人代表、高层管理人员的国籍、年龄、文化程度、行业经历、信誉、工作能力及历史业绩、有无不良记录等，评价借款人的经营管理水平；③借款人经营情况及未来发展前景，主要调查借款人业务发展状况，人员构成、职工素质、技术装备情况，销售和经营业绩，在建项目情况，在行业中的竞争地位，预测评价企业发展前景；④借款人财务状况及偿债能力评估；⑤借款人信用状况评价；⑥项目公司的评价。