（二）联合国原则

UNECE和UNCAP总结了PPP制度的主要原则，两者虽然在适用的地区范围上有所差别，但都体现了参与度、规范性、透明度、可问责性、公平、效率和可持续发展等原则，具体总结如下：

1. 持续、统一的PPP立法和政策。保证立法和政策目标明确、原则清晰，并进行充分的沟通、协调，制定切实可行的实施规划。

2. 加强政府机构能力建设。政府可采用综合手段提升实施PPP制度的能力，包括设立PPP中心等专门机构，对内部工作人员进行培训，并在必要情况下聘用外部专家。PPP中心须对项目各当事主体进行对话沟通，以提供全面的技术支持。

3. 完善法律框架。一国的PPP立法应秉承“更少、更好、更简单”的原则，废除冗杂的立法、撤销限制投资的规范、简化审批程序、提高立法质量，准确界定PPP项目进程中的权利义务。通过规范立法增加参与PPP项目投资者的可预测性，降低项目成本。此外，PPP的相关法律还可将受益所有人(beneficial owner)纳入考量，以保证国家安全和公共利益。项目实施过程中，社会资本方可能发生股权安排或股东变动，政府通常保留批准社会资本方股权变动的权利，尤其是对涉及社会资本方的受益所有人或控制权的变动，应在项目协议中明确界定受益所有权和控制权变动的内涵和条件。[6]若该变动不致伤害公共利益或增加政府方的风险，PPP项目协议可允许该变动，如项目的股权投资者可将股份转移给具有同等资质[7]的其他同类投资方。此举也在于保证债权人的利益。

4. 合理分配风险。政府应准确界定风险的类型，并根据控制原则合理分配风险。对于分配给社会资本的风险，政府应承担必要的份额，并提供必要的协助以降低风险，如提供政府担保、适当补贴或税收优惠，以建立风险共担、利益共享机制。

5. 项目采购程序透明、公正。项目采购程序中，应遵循公开、公正、透明的原则，保证充分竞争，在确保最优中选方案的同时提高时效、节约成本。

6. 公共利益优先。PPP制度设计应将社会公众利益放在首位，增加项目的可问责性，提高透明度，保证公众知情权，提高公民生活质量，尤其关注弱势群体的需求，以实现最大的公共利益。

7. 实现可持续性发展。政府在开发PPP项目过程中，应充分考虑环境和资源要求，将可持续性发展作为项目采购的审核标准之一，并在项目协议中约定相关义务，以实现绿色发展。